Международный комплаенс

Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон №173-ФЗ)

В целях исполнения требований Федерального закона № 173-ФЗ ПАО МОСОБЛБАНК (далее - Банк) принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, среди клиентов Банка.

В соответствии с пунктом 3 статьи 2 Федерального закона №173-ФЗ в Банке утверждены критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика и способы получения от клиентов – иностранных налогоплательщиков необходимой информации.

Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика Способы получения информации для целей отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика

Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее – Федеральный закон №340-ФЗ)

В целях исполнения требований Федерального закона № 340-ФЗ Банк запрашивает, обрабатывает, в том числе документально фиксирует, и анализирует полученную информацию, а также принимает, в том числе документально фиксирует, обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты предоставленной клиентом информации.

В соответствии с требованиями Федерального закона № 340-ФЗ клиенты обязаны представлять в организацию финансового рынка информацию в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемую организацией финансового рынка.

Глоссарий для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой

Глоссарий для Клиентов – юридических лиц и структур без образования юридического лица

Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, размещен на сайте ФНС